◎年度税费总览
统一折算为 年度口径 后汇总 —— 下方任一数字改动，此处与全部建议实时重算
年度税费总额（单位：元）
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年度口径：增值税及附加（按月申报则 × 12、按季则 × 4）+ 企业所得税（年度汇算）+ 个人所得税（全年工资薪金代扣，年终奖取两种方式中的较优者）+ 五险一金单位承担部分（× 12）。不含消费税、关税、契税、土地增值税等单项财产行为税。
1增值税及附加税费
对齐《中华人民共和国增值税法》（2026-01-01 施行）及现行小规模减免政策
2企业所得税
会计利润 → 纳税调整 → 优惠判定 → 应纳税额
小型微利企业口径（现行至 2027-12-31）：从事国家非限制和禁止行业，且同时满足年度应纳税所得额 ≤ 300 万元、从业人数 ≤ 300 人、资产总额 ≤ 5000 万元；应纳税所得额减按 25% 计入，按 20% 税率缴纳，实际税负 5%。
3个人所得税（工资薪金）
累计预扣预缴法 · 专项附加扣除 · 年终奖计税方式自动比优
基本减除费用 60,000 元/年（5,000 元/月）；专项扣除（五险一金个人部分）自动取自下一节计算结果。全年一次性奖金单独计税政策现行执行至 2027-12-31，系统在两种方式中自动选取税负较低者。
4社会保险费与住房公积金
真正“一城一策”的部分 —— 费率与基数随城市、年度公告变动，全部可覆盖
| 险种 | 单位 % | 个人 % |
|---|
费率为公开资料整理的常见参考值，缴费前请务必按当地社保 / 公积金中心最新公告核对；可直接修改上表任一数字，全部测算即时重算。
5AI 建议引擎
不是“注意事项”，而是带金额、带动作、带时点的可执行建议
6对话式问答
财务人员用自然语言提问，系统基于已算数据即时回答（演示：本地规则引擎，无外部依赖）
72026 申报期限日历
遇周末自动顺延至下一工作日；法定节假日按税务总局公告顺延
8参数口径与免责
本工作台的知识边界
已内置
增值税 13/9/6%小规模 1%城建税 7/5/1%教育费附加 3%地方教育附加 2%
企业所得税 25%小型微利 5%高新/西部/海南 15%研发加计 100%
个税七级累进专附七项年终奖单独计税
五险一金·13 城参数六税两费减半印花税购销 0.03%
未纳入（需行业专项包）
消费税关税/出口退税土地增值税契税/耕地占用税房产税/城镇土地使用税资源税/环保税非居民与源泉扣缴转让定价
税区边界
香港、澳门、台湾属独立税区（香港利得税、澳门所得补充税、台湾营利事业所得税），不可套用内地模型。跨境客户须三地分账处理。
本工作台用于内部测算与合规管理，正式的法定申报仍在电子税务局办理。政策以国家税务总局、财政部最新公告为准；演示数据仅用于说明测算逻辑。